Здравствуйте, на связи Правовая Компания.
Почти все мы платим НДФЛ — с зарплаты и других доходов. Поэтому эта статья будет актуальна для всех без исключения.
Если вы потратились на лечение, учебу, купили квартиру и т.д., то имеете право на вычет — возврат части уплаченного НДФЛ.
В новых экономических реалиях все большему числу граждан приходится задумываться об экономии и сбережении семейного бюджета. Одним из способов возврата в семейный бюджет денежных средств является налоговый вычет.
В этой статье мы расскажем Вам каким образом и на что можно его получить, ведь с помощью налоговых вычетов можно ощутимо сэкономить и поправить семейный бюджет.
Самое главное, что нужно знать о налоговых вычетах — это то, что претендовать на них может любой гражданин Российской Федерации, который получает доходы, облагаемые по налоговой ставке. Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.
Возврату подлежит не вся сумма понесенных расходов в пределах заявленного вычета, а соответствующая ему сумма ранее уплаченного налога.
Налоговым кодексом предусмотрено пять групп налоговых вычетов:
Стандартные налоговые вычеты.
Налогоплательщикам, имеющим право более чем на один стандартный налоговый вычет, предоставляется максимальный из соответствующих вычетов. При этом вычет на детей предоставляется независимо от предоставления других стандартных налоговых вычетов. Полный перечень физических лиц, которые могут претендовать на получение стандартного вычета, указан в пп. 1, 2, 4 ст.218 НК РФ.
Социальные налоговые вычеты.
К таковым относятся расходы на благотворительность, на обучение, на лечение и приобретение медикаментов, расходы на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни, а также расходы на накопительную часть трудовой пенсии. С 2022 года добавился социальный вычет на спорт. В первый раз на эти расходы можно уменьшить доходы, начиная с 1 января 2022 года.
Социальные налоговые вычеты можно получить при подаче налоговой декларации по НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика по окончании года с приложением копий документов, подтверждающих право на вычет. Также вычеты (за исключением вычета по расходам на благотворительность) могут быть получены и до окончания года при обращении с соответствующим заявлением и комплектом документов.
Реализовать свое право на возврат налога в связи с получением социального налогового вычета налогоплательщик может не позднее 3 лет с момента уплаты НДФЛ за налоговый период, когда им были произведены социальные расходы.
Инвестиционные налоговые вычеты.
Правом на инвестиционные налоговые вычеты обладает налогоплательщик, который осуществлял определенные операции, в частности: с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, в результате которых получил доход; вносил личные денежные средства на свой индивидуальный инвестиционный счет; получал доход по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.
Имущественные налоговые вычеты
Правом на имущественные налоговые вычеты обладает налогоплательщик, который осуществлял определенные операции с имуществом, в частности: продажа имущества; покупка жилья (дома, квартиры, комнаты и т.п.); строительство жилья или приобретение земельного участка для этих целей; выкуп у налогоплательщика имущества для государственных или муниципальных нужд.
Профессиональные налоговые вычеты.
По общему правилу, профессиональные налоговые вычеты предоставляются в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов. Однако в исключительных случаях, вместо учета фактически произведенных расходов, индивидуальные предприниматели могут получить вычет в размере 20% от общей суммы полученного ими дохода.; Перечень доходов, в отношении которых можно получить вычеты:
· доходы, полученные индивидуальными предпринимателями
· доходы, полученные нотариусами, занимающимися частной практикой, адвокатами, учредившими адвокатские кабинеты и другими лицами, занимающимися частной практикой;
· доходы, полученные от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера;
Также налогоплательщик имеет право на получение налоговых вычетов при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и с производными финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке.
Налоговые вычеты не могут применить физические лица, которые освобождены от уплаты НДФЛ в связи с тем, что у них в принципе отсутствует облагаемый доход.
К таким физическим лицам относятся: безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице; индивидуальные предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы.
В 2022 году появился упрощенный порядок получения налоговых вычетов — без подачи декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов. Пока что упрощенный порядок предусмотрен только для двух видов вычетов: инвестиционного и на приобретение или строительство жилья и уплату процентов по ипотеке.
Получить вычет в упрощенном порядке возможно только в том случае, если банк или брокер присоединился к специальной программе по обмену информацией с налоговой. Участие в ней добровольное, и присоединиться к этой программе или нет, каждый банк решает сам. Чтобы получить налоговый вычет, необходимо:
Шаг 1: Собрать все документы: налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (нужно заполнить самостоятельно); справка по форме 2-НДФЛ (можно получить у вашего работодателя); выписка из ЕГРН; копия договора купли-продажи квартиры со всеми приложениями; выписка из ЕГРН (если приобреталось готовое жилье);
Шаг 2: Подать документы в налоговый орган
Это можно сделать лично, обратившись в налоговую инспекцию по месту жительства, или через электронный кабинет налогоплательщика на сайте или в мобильном приложении.
Шаг 3: Дождаться решения налоговой. Налоговая служба проведет проверку документов в течение 3 месяцев и переведет все денежные средства одним платежом на счет указанный в заявлении.
Защищайтесь правильно, на связи Правовая Компания.